El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) ha lanzado un recordatorio crucial para los jubilados en Estados Unidos: aquellos que cumplieron 73 años en 2024 deben realizar su primera distribución mínima requerida (RMD) de sus cuentas IRA y 401(k) antes del 1 de abril de 2025. No hacerlo a tiempo podría generar sanciones de hasta el 25% sobre el monto no retirado.
Quienes posean estos planes de ahorro para la jubilación deben prestar atención a este plazo, ya que, aunque las RMD suelen realizarse al final del año, la primera distribución tiene una excepción especial. Si no se cumple con el retiro dentro del plazo establecido, el IRS aplicará penalidades significativas.
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IRS recuerda la obligatoriedad de las RMD
Las RMD son retiros obligatorios que deben hacer los jubilados para evitar la acumulación indefinida de fondos sin tributar. Estas distribuciones se calculan dividiendo el valor justo de mercado de la cuenta de jubilación al cierre del año anterior entre un factor de esperanza de vida determinado por el IRS.
Si bien el titular de la cuenta puede retirar una cantidad mayor a la RMD, no cumplir con el retiro mínimo resulta en una multa del 25%. Sin embargo, si se corrige el error dentro de los siguientes dos años y se presenta el Formulario 5329, la penalización puede reducirse al 10%.
Fechas clave para las distribuciones de 2025
Para quienes deben realizar su primera RMD, el 1 de abril de 2025 es el plazo final. Pero esto no exime a los jubilados de efectuar la segunda distribución dentro del mismo año, ya que las RMD siguientes deben cumplirse antes del 31 de diciembre de cada año. Esto significa que quienes realicen su primera distribución en 2025 también deberán hacer la segunda dentro del mismo periodo fiscal, generando dos retiros en un solo año y aumentando su carga tributaria.
Opciones para calcular y realizar la RMD
Los jubilados que posean varias cuentas IRA o planes de jubilación pueden calcular sus RMD por separado, aunque es posible retirar la cantidad total de una sola cuenta. Los planes sujetos a RMD incluyen:
- IRA tradicional
- IRA SEP
- IRA SIMPLE
- Plan 401(k)
- Plan 403(b)
- Plan 457(b)
- Plan de participación en las ganancias
- Otros planes de contribución definida
- IRA Roth heredada
Para asegurarse de cumplir con los montos requeridos, el IRS ofrece recursos y herramientas en su portal web donde los contribuyentes pueden calcular sus retiros de acuerdo con su saldo y edad. Planificar estos retiros con anticipación evitará sorpresas fiscales y posibles sanciones.
Créditos vídeo: YouTube | @FernFinance.
